introduccion
Cada año, miles de empresas pagan más impuestos de los que deberían por no identificar correctamente los gastos deducibles permitidos por la SUNAT. Aprovechar estos beneficios tributarios de forma correcta puede reducir significativamente el monto del Impuesto a la Renta (IR) a pagar.
En este artículo, te explicamos qué gastos puedes deducir en el 2025, cuáles son los requisitos para hacerlo correctamente y algunos ejemplos prácticos.
¿Qué es un gasto deducible?
Un gasto deducible es aquel que la SUNAT permite restar de los ingresos anuales para calcular el Impuesto a la Renta. Para que un gasto sea considerado deducible debe cumplir con estas condiciones:
-
Ser necesario para generar renta o mantener la fuente de renta.
-
Estar debidamente sustentado con comprobantes válidos (facturas, boletas, recibos por honorarios, etc.).
-
Haber sido efectivamente pagado o devengado en el ejercicio fiscal correspondiente.
-
Haber sido anotado oportunamente en los libros contables.
Gastos deducibles comunes para empresas en el Perú
Aquí te dejamos una lista actualizada de gastos que puedes deducir durante el ejercicio fiscal 2025:
Gastos operativos
-
Sueldos, gratificaciones y beneficios sociales.
-
Alquiler de oficina o local comercial.
-
Servicios de agua, luz, telefonía e internet.
-
Mantenimiento y reparaciones de equipos o infraestructura.
Servicios profesionales
-
Honorarios de contadores, abogados, consultores y técnicos especializados.
-
Servicios tercerizados (outsourcing) debidamente sustentados.
Publicidad y marketing
-
Publicidad digital (Google, Meta, TikTok, etc.).
-
Publicidad impresa, paneles o eventos promocionales.
-
Gastos por creación de marca y posicionamiento.
Capacitación y desarrollo
-
Cursos, talleres y diplomados para los trabajadores.
-
Programas de desarrollo organizacional.
Gastos financieros
-
Intereses por préstamos bancarios.
-
Comisiones de tarjetas de crédito o transferencias interbancarias.
Vehículos y transporte
-
Combustible y mantenimiento si el vehículo está registrado a nombre de la empresa.
-
Alquiler de vehículos para operaciones de la empresa.
Gastos que NO son deducibles
-
Multas o sanciones impuestas por la SUNAT u otras entidades.
-
Donaciones no registradas oficialmente.
-
Gastos personales cargados a la empresa.
-
Préstamos informales o sin contrato legalmente válido.
Casos prácticos
Ejemplo 1:
Una empresa exportadora alquila un almacén por S/ 3,000 mensuales. Este gasto es deducible, siempre que cuente con contrato y facturas electrónicas.
Ejemplo 2:
Un gerente general compra una laptop con la tarjeta de la empresa pero la usa para fines personales. Este gasto no será deducible, salvo que se demuestre su uso en actividades empresariales.
¿Cómo asegurar que tus gastos sean deducibles?
-
Pide siempre comprobantes electrónicos válidos.
-
Evita usar cuentas de la empresa para gastos personales.
-
Lleva un control contable mensual.
-
Consulta a un contador o asesor tributario.
¿Necesitas ayuda con tu planificación tributaria?
En Open Trade te ayudamos a organizar tus gastos, optimizar tu carga tributaria y cumplir con la SUNAT sin complicaciones. Nos especializamos en pequeñas y medianas empresas del Perú.
📧 contacto@opentrade.pe
📱 WhatsApp: [Tu número]
🌐 www.opentrade.pe
